+7(495)767-75-45 Москва, ВДНХ contact@office2b.ru 

Какую систему налогообложения выбрать

Что выбрать: ОСНО или УСН?

Один из самых главных вопросов для начинающего предпринимателя: как выбрать систему налогообложения? УСН или ОСН? С НДС или без НДС. Принять это решение необходимо до начала регистрации компании. От этого зависит Ваша налоговая нагрузка, объем бухгалтерской и налоговой отчетности.

Общая система налогообложения (ОСНО)

Для тех, кому нужен НДС и крупного бизнеса.

В момент регистрации организации Вы можете подать заявление на применение специального налогового режима. Если заявление не подано, то по умолчанию будет применяться общая система налогообложения (ОСНО). На старте бизнеса необходимо знать какую систему налогообложения используют Ваши предполагаемые контрагенты. Выбор системы налогообложения зависит от характера и объема Вашего бизнеса. Все крупные частные и Государственные компании являются плательщиками НДС и при выборе контрагента, отдают предпочтение компаниям с ОСНО. Режим ОСНО обязывает компании к ведению бухгалтерского и налогового учета в полном объеме.


Основной причиной, по которой выбирают общую систему налогообложения или, наоборот, отказываются от неё, является НДС. Для расчета НДС необходимы специальные знания и навыки. Декларация по НДС сдается ежеквартально до 25 числа. Для формирования декларации по НДС, необходимы первичные документы, а именно: счета-фактуры. Вам, как предпринимателю, не нужно самостоятельно вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность, ведь стоимость дистанционного бухгалтерского обслуживания ниже стоимости содержания бухгалтера в штате. Передайте рутину бухучета бухгалтеру от 1С:БухОбслуживание.

Если вы не планируете заниматься оптовой торговлей и среди Ваших контрагентов нет крупных фирм, которые работают с НДС, рекомендуем обратить внимание на спецрежимы.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Интересна для малого и среднего бизнеса.

Для начинающих предпринимателей, УСН является самой распространенной системой налогообложения. На УСН налог необходимо перечислять Государству один вместо трех (как на ОСНО). Оплачивается 1 раз в квартал, отчётность сдается 1 раз в год.

При выборе упрощённой системы, определяемся с объектом налогообложения (с чего платить налог):

- вида деятельности

- размера полученного дохода от этого вида деятельности

- от региона применения специального налогового режима

УСН «Доходы». Сумму налога можно уменьшить на страховые взносы. ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — наполовину.

Что выбрать: УСН «Доходы минус расходы» или УСН «Доходы»?

Определите планируемый доход, размер расходов, а также возможность подтверждения расходов документально (чеками, накладными и т д.). 

Как перейти на УСН?

Для того что бы перейти на УСН, необходимо подать уведомление о применении Упрощенной системы налогообложения: до 31 декабря, для применения УСН с начала следующего года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.